Skatteregler för solceller 2025 – vad behöver jag ha koll på?

Det finns många skatteregler för solceller. Vid första anblick kan det verka som ett helt företag att ha solceller. Energiskatt, moms, schablonavdrag och skattereduktioner – behöver man verkligen ha koll på allt det där?

Det korta svaret är nej, det behöver man inte. Så länge du skaffar solceller för eget bruk och inte med ambitionen att förse hela kvarteret med el. Solceller kräver heller ingen administration utan det mesta sköter faktiskt sig självt.

Men vi gissar på att du liksom vi tycker om att ha koll innan du gör en investering och inte vill lämna något åt slumpen. Om inte annat är det ju faktiskt kul att ha koll på alla pengar man sparar.

Därför tänkte vi reda ut begreppen, så att du aldrig mer behöver känna dig osäker på skattereglerna för solceller. Utan i stället kan fokusera på roligare saker – till exempel vad du ska göra med avkastningen.

Dessa skatteregler är allt du behöver ha koll på:

1. Ingen energiskatt på elen du förbrukar
2. Ingen skatt på elen du säljer, upp till 40 000 kr
3. Ingen moms på solenergi, upp till 80 000 kr
4. Skattereduktion på 60 öre/såld kWh (gällde t.o.m. 2025, avskaffad 2026)
5. Grönt ROT-avdrag på 15 % vid installation
6. Avdrag för hela anläggningen om du säljer huset

1. Ingen energiskatt på elen du förbrukar

Har du någon gång reflekterat över hur stor del av din elräkning som utgörs av annat än den faktiska elkostnaden? I runda slängar består 50 % av din räkning av olika skatter och avgifter. Den största posten är energiskatten, som är en skatt på elen du förbrukar.

De senaste 13 åren har energiskatten ökat med cirka 50 % och ligger sedan den 1:a januari 2025 på 43,9 öre per kWh (exkl. moms). Frustrerande nog måste du även betala moms på skatten… skatt på skatten alltså… Vilket gör att energiskatten kostar dig totalt 54,875 öre per kWh under 2025.

Så hur blir det då med solceller på taket? Måste jag betala skatt på elen jag producerar själv?

Du kan vara lugn. Som ägare av solpaneler behöver du inte betala någon energiskatt för den el du själv använder – förutsatt att du inte har en anläggning med en toppeffekt på över 500 kW. Om du inte driver en storskalig industri på din bakgård har din anläggning en lägre toppeffekt än så.

Energiskatten behöver du alltså inte bekymra dig över.

2. Ingen skatt på elen du säljer

Inkomsten för den el du inte själv använder, utan säljer till ditt elbolag, räknas som kapitalinkomst av bostad. Samma gäller ersättningen för nätnytta som elnätsföretaget betalar till dig (p.g.a. minskade energiförluster då elen produceras lokalt).

En bostad får lov att dra in upp till 40 000 kronor per år utan att du behöver skatta för den inkomsten (ett s.k. schablonavdrag). Om din solcellsanläggning planeras utifrån hur mycket el du själv förbrukar, och inte för att du ska sälja så mycket el som möjligt, är det osannolikt att du som villaägare kommer sälja el för mer än 40 000 på ett år.

Obs! Hyr du ut barnens gamla rum till studenter för att dryga ut pensionen, eller hyr ut hela huset när du ska på semester? Om ja kan det hända att din totala inkomst från bostaden blir mer än 40 000. I så fall behöver du skatta för det överstigande beloppet.

Om nej behöver du bara notera i deklarationen (under "övriga upplysningar") hur mycket du sålt el för – du kommer inte behöva betala någon skatt.

Att betala skatt för elen du säljer behöver du alltså inte bekymra dig för, så länge du inte har andra inkomster från din bostad.

3. Ingen moms på solenergi

Hur är det med momsen då? Om du säljer varor och tjänster för mindre än 120 000 kr på ett år, behöver du inte registrera dig för moms.

Som privatperson blir du således sällan momsskyldig. Om du bygger en solcellsanläggning utifrån dina egna behov behöver du inte oroa dig för att du kommer sälja el för över 120 000 kr på ett år.

Om du inte har solceller som del av en näringsverksamhet behöver du alltså inte tänka på momsen heller.

4. Skattereduktion för såld el från dina solceller

Det var alla skatter du slipper betala när du installerat solceller! Men det finns dessutom skatteregler för solceller som ger dig ytterligare avdrag.

Om du räknas som mikroproducent av Skatteverket fick du fram till 31 december 2025 en skattereduktion med 60 öre per såld kWh. Den reduktionen avskaffades den 1 januari 2026. Mikroproducent är du om:

• din anläggning har samma anslutningspunkt till och huvudsäkring som bostaden.
• huvudsäkringen inte överstiger 100 ampere.

Du kunde få avdraget för max 30 000 kWh, och max för det antal kWh du själv köpt in från elnätet. För att få reduktionen måste du ha betalat skatt under året, så att det fanns något att göra avdraget ifrån.

Okej, men det här låter ju som något jag måste ha koll på – var i deklarationen ska jag redovisa de här siffrorna?

Det behöver du inte! Din nätägare för över siffrorna till Skatteverket. De räknar sedan ut hur mycket du ska få i avdrag, vilket blir förtryckt i din deklaration.

Alltså, skattereduktionen för såld el – inget du behövde hålla koll på eller rapportera. Skattereduktionen avskaffades den 1 januari 2026. Det betyder att det blivit betydligt mindre lönsamt att sälja el, och ännu viktigare att du planerar din solcellsanläggning så att du får så hög egenförbrukning som möjligt.

Obs! Om du driver ett företag som inte är en enskild firma, t.ex. ett aktiebolag, måste du själv begära skattereduktionen i din deklaration som en övrig upplysning – kontakta Skatteverket för mer information.

5. Grönt ROT-avdrag för din solcellsanläggning

Sedan 2021 finns ett skatteavdrag för grön teknik riktat till privatpersoner. Avdraget får du för installation och material när du skaffar din anläggning. Läs mer i vår artikel om solcellsbidraget.

För själva anläggningen kan du få avdrag med 15 % och för ett batteri eller en laddbox 50 %. Totalt kan du få avdrag med max 50 000 kr under ett år. En förutsättning är att du betalat tillräckligt med skatt under året för att ha något att göra avdrag från.

Avdraget för grön teknik funkar precis som RUT och ROT och dras alltså av direkt på fakturan utav leverantören. Med andra ord – inget du behöver hålla koll på.

Obs! För att du ska få det gröna avdraget för hela din anläggning måste du köpa dina solceller från installatören.

Väljer du att köpa solceller direkt från grossist och sedan anlita en installatör, får du inget avdrag för materialet utan bara för installationen.

Och väljer du att både köpa och installera dina solceller själv (inget vi rekommenderar) får du inte göra något avdrag alls.

6. Avdrag för solceller vid försäljning av bostad

En framtida flytt kan kanske göra att vissa tvekar kring att skaffa solceller. Varför betala en massa pengar för något som någon annan får skörda frukten av? Jo, det ska vi berätta för dig.

Tänk om vi sa att du inte har något att förlora på att skaffa solceller – att du får pengarna tillbaka om du flyttar.

Det är såklart ingen leverantör som vill ge någon sådan garanti, men flera studier visar att solceller ökar värdet på huset med minst lika mycket som anläggningen kostade. Inte så konstigt egentligen, med tanke på att driftskostnaderna för huset blir lägre än för ett motsvarande hus utan solceller.

Skulle du sälja ditt hus får du dessutom göra avdrag för hela kostnaden av din solcellsanläggning. Detta då solceller räknas som en grundförbättring av bostaden. Du sparar alltså ytterligare 22 % av kostnaden för anläggningen genom minskad reavinstskatt vid försäljning.

Summa summarum, det enda avdrag du som villaägare egentligen behöver hålla koll på för att inte gå miste om det, är om du ska sälja. Och även då lär mäklaren påminna dig.

Det var alla skatteregler för solceller du behöver känna till!

Skatteregler för solceller – näringsverksamhet

Om du har solceller i din näringsverksamhet, ska inkomsten från såld el skattas på som inkomst av näringsverksamhet. Moms ska också betalas för den el du säljer, om du i din näringsverksamhet har intäkter på över 80 000 kr per år. Precis som privatpersoner hade du som företagare rätt till skattereduktionen för såld el fram till 2025, om du uppfyllde kraven för mikroproduktion. Sedan den 1 januari 2026 är reduktionen avskaffad.