Hur fungerar skattereduktion för solceller?

Stoppa pressarna! Denna artikel skrevs för ett tag sedan och idag vet vi att det är troligt att 60-öringen försvinner vid utgången av 2025. Vi jobbar på att uppdatera innehållet på denna sida. Mycket av beräkningarna och resonemangen i texten är dock fortfarande korrekta.

Vi får ofta frågan om vad skattereduktion egentligen innebär och hur länge man kan förvänta sig att skattereduktionen för solceller kommer finnas kvar.

I den här artikeln guidar vi dig genom precis allt du behöver veta om skattereduktion för solceller – från hur du deklarerar till hur du planerar för framtiden.

Föreställ dig en sommardag med klarblå himmel. Din solcellsanläggning spinner som en katt i den strålande solen och producerar el som aldrig förr. Själv svettas du som en gris och får inte ett skvatt gjort, så du bestämmer dig för att packa badväskan och åka till stranden.

Elen du producerar går direkt ut på elnätet eftersom du inte är hemma och förbrukar den. Tre kvarter bort laddar någon sin elbil och köper in din el via sitt elbolag.  

Du är nu en mikroproducent av solel och har rätt till skattereduktion för förnybar el.

Det innebär att du som har solceller och säljer el till elnätet får göra avdrag på skatten med 60 öre per såld kilowattimme (kWh).

Varför får du som mikroproducent en skattereduktion?

För att förstå skattereduktionen behöver vi först förstå vad elpriset består av. Elpriset består av följande fyra delar:

• Spotpriset: Det faktiska priset för elen du köper in. Anges i öre per kWh och varierar beroende på tillgång och efterfrågan.

• Överföringsavgift: En kostnad som nätägare tar ut för överföring av elen du köper in. Kostnaden varierar mellan olika nätägare och var i landet du bor, men mellan 15 och 25 öre per kWh är ett vanligt pris.

• Energiskatt: Sedan den 1:a januari 2024 är energiskatten 42,8 öre per kWh (exkl. moms). Staten ska också ha sitt…

• Moms: Dessutom tillkommer 25 % moms på alla kostnader. 

För varje kWh som du köper in betalar du alltså minst 59 öre i skatt, även om själva spotpriset skulle ligga på 0 öre. Om spotpriset istället låg på 80 öre så skulle du skatta mer än 77 öre per kWh.

När du säljer din egenproducerade el får du endast betalt för själva elen, samt en ersättning för nätnytta från elnätsföretaget. Skatten som läggs på köparens elräkning går ju inte till dig utan till staten.

Och detta är anledningen till varför skattereduktionen finns. Skattereduktionen finns till för att göra det likvärdigt för dig som mikroproducent att köpa eller sälja en kWh. Det är alltså inget bidrag utan en mekanism för att utjämna skillnader orsakade av skatteregler.

Andra länder, som exempelvis USA, har valt ett annat upplägg som kallas nettodebitering. Nettodebitering innebär att för varje kWh som du matar ut på nätet får du själv köpa in en kWh gratis.

Två olika upplägg alltså, men med samma syfte – att göra det likvärdigt för dig som mikroproducent att sälja och köpa el.

Hur får jag min skattereduktion?

För att få skattereduktionen måste du klassas som mikroproducent av Skatteverket. Mikroproducent är du om du uppfyller följande två kriterier:

• Din anläggning har samma anslutningspunkt och huvudsäkring som bostaden. Med andra ord, elen matas in och ut via samma anslutningspunkt.

• Säkringen för denna anslutningspunkt är max 100 ampere.

Som privatperson klassas du nästan alltid som mikroproducent. Är du osäker på hur många ampere din huvudsäkring ligger på kan du titta på din elräkning eller fråga ditt elnätsföretag.

Ytterligare två kriterier behöver vara uppfyllda för att du ska få skattereduktionen:

• Du har anmält till ditt elnätsföretag att du kommer producera förnybar el som du vill mata in på elnätet

• Du har haft en inkomst och därmed betalat skatt under året som gått eftersom det måste finnas ett skatteunderlag att göra avdraget ifrån

Det är den som äger fastigheten som får skattereduktionen. Om ni är flera ägare delas avdraget upp mellan er. Se Skatteverkets hemsida för räkneexempel.

Krävs det en massa pappersarbete för att få skattereduktion?

Nix, inget pappersarbete alls om du är privatperson. Din nätägare rapporterar in siffrorna till Skatteverket, som räknar ut hur mycket du ska få i avdrag. Detta kommer sedan förtryckt i din deklaration. Genom att signera deklarationen begär du reduktionen.

Har du enskild firma? Då får du också uppgifterna förtryckta. Det enda du behöver göra är att notera under ”Övriga upplysningar” att anläggningen utgör en del av din näringsverksamhet.

Har du solceller som en del av ett aktiebolag eller annan typ av företagsform? Läs mer om vad som gäller för dig.

Hur mycket pengar kan jag få tillbaka?

Det är inte säkert att du får göra avdrag för all el du sålt. Underlaget för skattereduktionen är det antal kWh som du matat ut på elnätet. Dock finns följande 2 begränsningar:

• Eftersom skattereduktionens syfte är att göra det likvärdigt att köpa och sälja el, får du bara göra avdrag för lika många kWh som du köpt in från elnätet.

• Du får max göra avdrag för 30 000 kWh. Du kan alltså max få skattereduktion med 18 000 kr (30 000 x 0,6 = 18 000)

Säg till exempel att du köpt in 3000 kWh från elnätet, men matat in 4000 kWh. Du får då endast göra avdrag för 3000 kWh, det vill säga 1800 kr (3000 x 0,6).

Man kan alltså säga att elen du producerar är värd olika mycket pengar:

Du tjänar alltså inte särskilt mycket på att sälja mer el än du köper. Därför är det klokast att planera din anläggning utifrån din egen elförbrukning och inte för att sälja så mycket el som möjligt.

Hur länge kommer skattereduktionen för solceller finnas kvar?

Regeringen föreslår att skattereduktionen helt tas bort från och med 1 januari 2026. Inget formellt beslut är fattat ännu, men allt pekar på att 60-öringen då kommer att försvinna.

Regeringens ser inte längre någon mening med att subventionera solceller då det byggts så många anläggningar de senaste åren.

Vad händer när skattereduktionen försvinner? Kommer mina solceller fortfarande löna sig?

Ja, det kommer de. Den största vinsten med dina solceller är pengarna du sparar genom el du slipper köpa in.

Att sälja el från dina solceller kommer dock inte vara särskilt lönsamt när skattereduktionen försvinner. Är elpriserna negativa (som de ofta kommer vara mitt på dagen under sommarmånaderna) kan du till och med behöva betala för att sälja el.

Vi ryser av bara tanken!

För att slippa det hemska scenariot måste du tänka på 2 helt avgörande saker när du skaffar solceller:

• Planera din anläggning utifrån din egen beräknade förbrukning.

• Om möjligt, skaffa ett batteri. Att lagra din el kommer bli betydligt mer lönsamt än att sälja den direkt.

Vill du ha ännu fler tips för att göra din anläggning så lönsam som möjligt?

Läs vår guide om hur du undviker de 5 mest kritiska misstagen du kan göra när du skaffar solceller!

Kan jag få skattereduktion som företagare?

Om du har en enskild firma gäller samma regler som för en privatperson.

Har du solceller som del av ett aktiebolag eller annan företagsform måste du själv begära skattereduktionen i deklarationen, under Övriga Upplysningar. Avdraget räknas som statligt stöd så du måste även ange vilka övriga statliga stöd du har fått de senaste tre åren.

Är du osäker rekommenderar jag att du kontaktar Skatteverket och ber om hjälp med hur du ska redovisa.

Vanliga frågor